医療費控除には「控除額の計算」と「還付額の概算」の2ステップがあります。それぞれの計算式を整理します。
控除額の計算式
控除額 = (年間医療費 − 保険等で補填される金額) − {10万円 または 総所得 × 5% の少ない方}ポイントは3つ。
- 保険給付金や高額療養費の還付分は差し引く
- 「足切りライン」は10万円か総所得の5%、少ない方
- 控除額の上限は200万円
例で確認
| 例 | 年間医療費 | 保険給付 | 総所得 | 控除額 |
|---|---|---|---|---|
| ① | 30万円 | 0円 | 500万円 | 30万 − 10万 = 20万円 |
| ② | 25万円 | 5万円 | 500万円 | 20万 − 10万 = 10万円 |
| ③ | 15万円 | 0円 | 180万円 | 15万 − 9万 = 6万円（5%基準が有利） |
| ④ | 12万円 | 0円 | 500万円 | 12万 − 10万 = 2万円 |
| ⑤ | 8万円 | 0円 | 500万円 | 控除なし（足切り未達） |
還付額の概算
控除は「課税所得を減らす」効果なので、実際に戻る金額は次のとおり。
還付額 ≒ 控除額 × 限界税率（所得税 + 住民税）限界税率（住民税10%含む）の早見表：
| 課税所得 | 限界税率 |
|---|---|
| 〜195万円 | 15% |
| 195〜330万円 | 20% |
| 330〜695万円 | 30% |
| 695〜900万円 | 33% |
| 900〜1,800万円 | 43% |
| 1,800〜4,000万円 | 50% |
| 4,000万円〜 | 55% |
計算ツール
控除額と還付見込み額は、本サービスで瞬時にシミュレーションできます。マイナポータルCSVと領収書写真から自動計算するため、手作業の合算は不要です。